Fonds Communautaire Africain

Directive sur l'Approbation et la Gestion des Prêts aux Membres

Directive n° : ACF-DIR-008 | Date d'entrée en vigueur : 04/05/2026 | Version : 1.0

PRÉAMBULE

ATTENDU QUE le Fonds Communautaire Africain (le « Fonds ») opère en tant qu'institution internationale dotée d'une pleine personnalité juridique aux termes de l'Article 2.1 de sa Charte ;

ATTENDU QUE l'Article 3.3 guide le Fonds par les principes coopératifs de mutualité, de création de valeur à long terme et de gestion responsable ;

ATTENDU QUE l'Article 14.2(a) confie au Comité Exécutif la définition des Programmes annuels et l'approbation des prêts visant à promouvoir le développement communautaire, moral, culturel et économique ;

ATTENDU QUE l'Article 16 exige que tous les Programmes et critères de prêt soient approuvés par l'Assemblée avec Droit de Vote et publiés dans un souci de transparence ;

ATTENDU QUE l'Article 17 accorde à tous les Membres, indépendamment de leur classe, des droits égaux de demander des prêts pour des projets alignés sur les Programmes, sous réserve des critères publiés, de la solvabilité et de conditions durables et non usuraires ;

ATTENDU QUE l'Article 10.2 mandate la tenue d'un Registre Numérique des Parts sécurisé pour enregistrer toutes les participations, les transferts et les sûretés ;

ATTENDU QUE l'Article 13.5 autorise le Président à adopter des directives conformes à la Charte pour mettre en œuvre la mission du Fonds ;

PAR CONSÉQUENT, le Président émet par la présente cette Directive sur l'Approbation et la Gestion des Prêts aux Membres afin d'établir des procédures standardisées, transparentes et alignées sur la mission pour la demande, l'évaluation, l'approbation, le décaissement, la gestion et le recouvrement des prêts.

ARTICLE 1 : OBJET ET CHAMP D'APPLICATION

1.1 Objet : La présente Directive établit un cadre rigoureux, équitable et aligné sur les Programmes pour le crédit aux Membres, garantissant que le déploiement du capital favorise le développement durable tout en préservant la liquidité du Fonds, l'intégrité des actifs et la viabilité financière à long terme.

1.2 Applicabilité : S'applique à tous les Membres de Gouvernance (Classe A) et de Non-Gouvernance (Classe B) qui demandent, reçoivent ou remboursent des prêts du Fonds dans le cadre des Programmes Annuels approuvés.

1.3 Égalité d'Accès : Conformément à l'Article 17.1, les critères de prêt, les processus d'approbation et les déterminations des taux d'intérêt s'appliqueront uniformément à toutes les classes de membres.

ARTICLE 2 : ÉLIGIBILITÉ ET PROCESSUS DE DEMANDE

2.1 Conditions d'Éligibilité :

(a) Le Membre doit être en règle (tous les appels de capitaux réglés conformément à l'Article 8.4) ;
(b) Le projet proposé doit s'aligner sur au moins un Programme Annuel en cours approuvé par l'Assemblée avec Droit de Vote ;
(c) Le demandeur doit soumettre une documentation financière complète, une analyse de faisabilité du projet et une évaluation d'impact ;
(d) Le demandeur doit respecter les protocoles KYC/LBC (ACF-DIR-005).

2.2 Soumission de la Demande :

(a) Les demandes seront soumises via le Portail Membres sécurisé en utilisant le Formulaire de Demande de Prêt standardisé ;
(b) Les documents requis comprennent : les états financiers de l'organisation (3 ans), les projections de trésorerie, l'inventaire des sûretés, la déclaration d'alignement sur les Programmes et les résolutions du signataire autorisé ;
(c) Les demandes incomplètes seront retournées dans les dix (10) jours ouvrables avec un avis de carence.

ARTICLE 3 : ÉVALUATION DU CRÉDIT ET FLUX D'APPROBATION

3.1 Notation des Risques : Toutes les demandes feront l'objet d'une évaluation du crédit à l'aide d'une matrice de risques standardisée évaluant :

(a) Le ratio de couverture du service de la dette (DSCR) et la position de liquidité ;
(b) L'adéquation et l'exécutabilité des sûretés ;
(c) La solidité de l'alignement sur les Programmes et l'impact communautaire mesurable ;
(d) La gouvernance et le bilan opérationnel.

3.2 Autorité d'Approbation :

(a) Prêts ≤ 2 000 000 USD : Approuvés par le Comité de Crédit délégué sous la supervision du Directeur Général ;
(b) Prêts > 2 000 000 USD : Nécessitent l'approbation du Comité Exécutif ;
(c) Toutes les approbations doivent documenter la justification des risques, la détermination du taux d'intérêt et la vérification de l'alignement sur les Programmes.

3.3 Délai de Décision : La période d'examen standard ne dépasse pas quarante-cinq (45) jours ouvrables à compter de la réception d'une demande complète. Des voies d'examen accéléré peuvent s'appliquer conformément aux incitations des Membres Fondateurs (ACF-DIR-003).

3.4 Notification : Les demandeurs recevront une notification écrite d'approbation, d'approbation conditionnelle ou de refus dans les cinq (5) jours ouvrables suivant la décision. Les demandes refusées incluront un résumé des insuffisances et des conseils pour une nouvelle demande.

ARTICLE 4 : CONDITIONS DES PRÊTS

4.1 Taux d'Intérêt : Les taux seront déterminés par le Comité Exécutif pour assurer la viabilité du Fonds tout en restant équitables et en évitant une tarification usuraire ou extractive, conformément à l'Article 17.3. Les taux seront fixes ou variables, basés sur des références de marché majorées d'une marge coopérative alignée sur la notation de risque.

4.2 Durée et Périodes de Grâce : Les maturités des prêts seront alignées sur les cycles de trésorerie des projets (généralement 3 à 15 ans). Des périodes de grâce pour le remboursement du principal peuvent être accordées pendant les phases de construction ou opérationnelles initiales, sous réserve du service des intérêts.

4.3 Sûretés et Nantissements :

(a) Les sûretés acceptables comprennent les actifs corporels, les créances, les garanties et les nantissements de parts du Fonds ;
(b) Les nantissements de parts seront enregistrés comme sûretés dans le Registre Numérique des Parts (Article 10.2) et ne restreindront pas les droits de vote ou économiques, sauf si une procédure de défaut est initiée ;
(c) Les ratios prêt/valeur (LTV) ne dépasseront pas 70 % pour les actifs corporels et 50 % pour les facilités adossées à des parts.

4.4 Engagements : Les emprunteurs s'engagent à :

(a) La production de rapports financiers (trimestriels non audités, annuels audités) ;
(b) Le suivi des indicateurs d'impact alignés sur les objectifs du Programme ;
(c) Le maintien de la valeur des sûretés et de la couverture d'assurance ;
(d) L'interdiction d'utilisation spéculative, de détournement d'actifs ou de sous-prêt du capital du Fonds.

ARTICLE 5 : DÉCAISSEMENT ET UTILISATION DES FONDS

5.1 Décaissement par Tranches : Les fonds seront décaissés en tranches liées à des jalons de projet vérifiés. Chaque tranche nécessite la soumission de rapports d'avancement et de documentation de factures.

5.2 Comptes Dédiés : Les décaissements seront dirigés vers des comptes de projet désignés surveillés pour la conformité au Programme. Toute réallocation inter-départementale nécessite l'approbation préalable du Comité Exécutif.

5.3 Audits d'Utilisation : Le Fonds se réserve le droit d'effectuer des vérifications sur site ou à distance de l'utilisation des fonds. L'usage abusif ou la déviation du champ du Programme approuvé constitue une violation matérielle des engagements.

ARTICLE 6 : GESTION, SUIVI ET RAPPORTS D'IMPACT

6.1 Calendrier de Remboursement : Les emprunteurs se conformeront aux échéanciers d'amortissement convenus à la clôture. Les paiements seront traités via des canaux sécurisés et authentifiés intégrés au Registre Numérique des Parts et aux systèmes comptables du Fonds.

6.2 Cadre de Suivi :

(a) Examens financiers et opérationnels trimestriels par le Comité de Crédit ;
(b) Évaluations d'impact semestrielles mesurant les résultats communautaires, culturels ou économiques selon les KPI des Programmes ;
(c) Indicateurs précoces de tension de trésorerie, de dépréciation des sûretés ou de changements de gouvernance.

6.3 Soutien aux Membres : Le Fonds fournira un soutien technique consultatif pour la mise en œuvre des Programmes, la gestion financière et la mesure d'impact à la demande de l'emprunteur.

ARTICLE 7 : DÉFAUT, RESTRUCTURATION ET RECOUVREMENT

7.1 Définition du Défaut : Survient en cas de :

(a) Défaut de paiement du principal ou des intérêts >30 jours après l'échéance ;
(b) Violation substantielle des engagements non réparée dans les trente (30) jours suivant la notification ;
(c) Fausse déclaration, fraude ou détournement non autorisé de fonds ;
(d) Procédure d'insolvabilité initiée par ou contre l'emprunteur.

7.2 Remédiation et Restructuration :

(a) Les emprunteurs recevront une Notification de Défaut officielle assortie d'un délai de remédiation de trente (30) jours ;
(b) Le Comité de Crédit peut approuver une restructuration du prêt (prolongation de durée, ajustement du taux, modification des engagements) si la viabilité du projet et la capacité de remboursement peuvent être démontrées ;
(c) Les conditions de restructuration doivent préserver la viabilité du Fonds et seront documentées dans une Convention de Facilité amendée.

7.3 Recouvrement et Réalisation des Sûretés :

(a) En cas de défaut non remédié, le Fonds peut accélérer le remboursement, exécuter les garanties ou liquider les sûretés conformément aux accords applicables ;
(b) Les parts nanties seront transférées au Fonds dans le Registre Numérique des Parts après épuisement des recours contractuels, sous réserve des protections de l'Article 10.5 ;
(c) Les parts confisquées peuvent être réémises ou annulées par résolution du Comité Exécutif, avec le produit appliqué aux obligations en cours.

7.4 Droits de Compensation : Le Fonds peut compenser les soldes de prêt en cours sur les futures distributions économiques, les produits de rachat ou les dividendes de parts payables au Membre défaillant.

ARTICLE 8 : TRANSPARENCE, AUDIT ET GESTION DU PORTEFEUILLE

8.1 Reporting du Portefeuille : Le Directeur Général fournira au Comité Exécutif des tableaux de bord mensuels du portefeuille couvrant l'exposition par Programme, la notation de risque, les taux de délinquance, les niveaux de provisionnement et les indicateurs d'impact.

8.2 Audit Externe : La composition du portefeuille de prêts, la méthodologie de provisionnement, les évaluations des sûretés et les taux de recouvrement sur défauts seront examinés annuellement par des auditeurs externes conformément à l'Article 23.2.

8.3 Publication de Données Ouvertes : Des données de prêt agrégées et anonymisées seront publiées trimestriellement via le portail Open Data du Fonds, incluant :

(a) Les volumes totaux approuvés par rapport aux décaissements par Programme ;
(b) Les indicateurs de qualité du portefeuille (PAR30, PAR90, taux de couverture des provisions) ;
(c) Les résultats d'impact communautaire mesurés alignés sur les Programmes Annuels.

ARTICLE 9 : GOUVERNANCE, DÉLÉGATION ET CONFLITS D'INTÉRÊTS

9.1 Délégation d'Autorité : Le Comité Exécutif peut déléguer les opérations de crédit quotidiennes au Directeur Général et au Comité de Crédit, en conservant l'approbation finale pour les prêts dépassant les seuils délégués ou impliquant des entités affiliées.

9.2 Gestion des Conflits d'Intérêts : Les membres du Comité Exécutif, le personnel du Comité de Crédit ou les auditeurs ayant des liens financiers ou familiaux directs avec un demandeur se récuseront des processus d'évaluation, d'approbation et de suivi.

9.3 Dérogations : Les déviations temporaires des critères de prêt ou des exigences de sûretés nécessitent l'approbation documentée du Comité Exécutif, une justification de mitigation des risques et un rapport trimestriel à l'Assemblée avec Droit de Vote.

ARTICLE 10 : AMENDEMENTS, RÉVISION ET ENTRÉE EN VIGUEUR

10.1 Cycle de Révision : La présente Directive sera révisée biennalement par le Comité Exécutif pour intégrer les données de performance du portefeuille, les avancées en modélisation des risques et les retours des membres.

10.2 Amendements : Le Président peut modifier la présente Directive sur recommandation du Comité Exécutif, à condition que tous les changements restent conformes à la Charte.

10.3 Entrée en Vigueur : La présente Directive entre en vigueur dès sa signature par le Président et sa publication sur le site officiel du Fonds.

10.4 Langues : Conformément à l'Article 28.1, la présente Directive est authentique en anglais, français, portugais et arabe. En cas de divergence, le texte anglais prévaut pour les spécifications financières et opérationnelles.

ANNEXE A : LISTE DE VÉRIFICATION DE LA DEMANDE DE PRÊT

Document	Requis Pour	Format de Soumission
Formulaire de demande de prêt complété	Tous les demandeurs	Portail numérique (PDF)
États financiers audités (3 ans)	Tous les demandeurs	PDF + XBRL/CSV
Modèle de faisabilité du projet et de trésorerie	Tous les demandeurs	Excel/Logiciel financier
Déclaration d'alignement sur les Programmes	Tous les demandeurs	Formulaire numérique
Inventaire des sûretés et rapports d'évaluation	Facilités garanties	PDF + Certificats d'expert
Résolution du conseil/associés autorisant l'emprunt	Tous les demandeurs	PDF (signé numériquement)
Déclaration de conformité KYC/LBC	Tous les demandeurs	Formulaire sécurisé

ANNEXE B : MODÈLE DE CONDITIONS STANDARD DE PRÊT

Paramètre	Membres de Gouvernance / Non-Gouvernance
Montant minimum du prêt	100 000 USD
Montant maximum du prêt	50 000 000 USD (sous réserve de l'approbation du Comité Exécutif)
Taux d'intérêt	Fixe/Variable + Marge coopérative (évaluée selon le risque)
Durée	3 à 15 ans (adaptée au cycle de vie du projet)
Période de grâce	6 à 24 mois (principal uniquement, intérêts courant)
Exigence de sûreté	≥ 70 % de couverture pour les actifs corporels, ≥ 50 % pour les nantissements de parts
Fréquence de reporting	Financiers trimestriels, rapports d'impact semestriels
Délai de remédiation du défaut	30 jours à compter de la notification écrite

ANNEXE C : CONTACTS ET ASSISTANCE

Fonction	Contact	Objet
Portail de demande de prêt	[email protected]	Soumission, suivi, avis de carence
Évaluation du crédit et risque	[email protected]	Souscription, notation des risques, révision des engagements
Décaissement et trésorerie	[email protected]	Libération des tranches, vérification des comptes, acheminement des paiements
Gestion et recouvrement	[email protected]	Planification des remboursements, restructuration, gestion des défauts
Impact et alignement sur les Programmes	[email protected]	Validation des KPI, reporting des résultats, soutien consultatif
Sûretés et mises à jour du registre	[email protected]	Enregistrement des sûretés, gestion des nantissements de parts, coordination des évaluations

Adoptée par le Président du Fonds Communautaire Africain le 04/05/2026.
Valeur Partagée, Prospérité Partagée.

Signature numérique md5-9NOWCnIlHX5piiMCmk/9YA==

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